县直各部门、各有关单位：

为认真做好2012年县级部门预算编制工作，根据《预算法》和《预算法实施条例》等法律法规，结合我县实际，现就2012年县级部门预算编制工作有关事项通知如下：

一、指导思想

2012年县级部门预算编制的指导思想是：以科学发展观为统领，认真贯彻落实国家各项方针政策和县委、县政府决策部署，预算安排与经济社会发展计划相一致、与部门履行职能相协调、与财力水平相适应。统筹安排预算内外资金，加强上级专项补助资金和结余结转资金管理，提高收入预算的完整性。优化财政支出结构，保证重点支出需要，严格控制和压缩消耗性支出，降低行政运行成本。积极推进预算绩效管理，强化支出责任，提高财政资金使用效益。

二、编制原则

2012年县级部门预算编制遵循下列原则：

（一）积极稳妥的原则。预算收入增长与经济社会发展相适应，各项收入全额编列预算，按政策应收尽收。

（二）统筹兼顾的原则。在保证工资发放、机关运转等基本支出需要的同时，集中财力保证民生、社会保障、政府实事工程等经济社会发展需要。

（三）科学精细的原则。部门各项收支全部纳入预算管理，不得有任何资金游离于预算之外。细化预算基础信息，严格执行定员定额标准，保证基本公共服务公正、公平。项目支出对应部门职能和经济用途分类分项，提高预算规范化、精细化管理水平。

（四）收支平衡的原则。坚持量入为出、有保有压，既体现实际需要，又兼顾财力可能，除政策性因素外，不追加支出指标，增强预算约束力和严肃性，确保预算收支平衡。

三、编制范围

县直独立核算的行政事业单位，统一编制部门预算。

四、编制内容和编制方法

各预算单位按照规定表式和办法，编制反映本部门各项收入和支出的预算。

（一）收入预算编制。

部门预算收入包括财政补助资金、各项非税收入、经营收入、上级补助收入、下级上缴收入、债务收入和上年结余等本单位预算年度内所有收入项目。预算单位根据历年收入情况和预算年度增减变动因素，认真测算编列每一收入项目。其中：非税收入预算根据物价部门批准的收费项目、征收范围和征收标准测算，按非税收入收缴管理系统项目库编列到明细项目；其他收入分项详细编列。收入预算要全面、完整，不得转移、隐瞒收入。

（二）支出预算编制。

预算支出一律按照“零基预算”要求编列，每一项目支出都要有政策依据，明确资金来源，按照急缓程度排序。

1、基本支出预算

基本支出包括人员经费和定额公务费。基本支出预算根据预算基础信息库数据和定员定额标准在预算编制系统中自动生成，预算单位要认真做好基础信息核对工作。

2、项目支出预算

（1）一般项目支出。为履行部门基本职能经常发生的项目支出，根据工作需要和以前年度实际支出情况核定。在定额公务费中列支的会议费、宣传费、印刷费、接待费等，不另外安排项目经费。

（2）重点项目支出。政策性配套项目和县重点实事工程项目经费，按政策规定编列；重大招商活动、大型会议、政府接待和购车等经费，财政统一预留，扎口审批，包干使用；单位招商引资经费和争取专项资金经费，财政统一预留，按相关规定安排和结算。

（三）政府采购预算编制

政府采购预算按照县级政府采购目录编制。对列入政府采购目录的项目，要按照统一格式和口径编制政府采购预算，严格执行“先有采购预算、后办采购手续、再报财务支出”规定。

五、编制程序

 按照“二上二下”编制程序要求，2012年县级部门预算编制工作安排如下：

（一）单位上报预算建议草案。各预算单位核对基础信息和人员经费、定额公务费预算数，编制非税收入预算和项目支出预算，经主管部门审核后，于7月31日前报送财政部门。

（二）财政部门下达预算控制数。财政部门审核单位预算建议草案，结合财力情况等因素，提出预算控制数，报经政府审批后，于9月30日前下达预算单位。

（三）单位反馈预算安排意见。各预算单位根据财政部门下达的预算控制数，核实收支项目，完善预算草案文本和政府采购预算，于10月15日前向财政部门提出反馈意见。财政部门将审核汇总后的县级预算（草案）报县委、县政府批准后，提交县人大审议通过。

（四）财政部门批复预算。在县人代会审查批准财政预算后30日内，财政部门将部门预算批复至各预算单位。

六、编制工作要求

（一）完整编制收入预算。做好预算外收入纳入预算管理工作，除教育收费实行专户管理外，其余预算外资金全部纳入预算内管理；认真清理行政事业性收费项目，对照《建湖县非税收入项目目录》，逐一清理所有收费项目，按规定收入科目和级次足额缴入国库；规范结余资金管理和使用，测算单位各项结余资金，足额编入2012年部门预算，与当年其他各项收入统筹安排使用。对未如实编报各项收入的，按相关规定结算处理。

（二）从严编制支出预算。认真贯彻国家和省、市关于厉行节约的各项要求，严格控制和压缩“三公”经费。完善项目支出文本资料，对安排的项目支出必须编报政策依据、主要内容、经费测算、完成时间等内容。加强预算绩效管理，凡投资总额在500万元以上的重大项目和重点民生工程、社会公共项目，都要制定明确的绩效目标，实行绩效考评和绩效问责，确保财政资金使用效益。

（三）推进预算信息公开。编发《预算编制手册》，公开预算政策、程序和内容。建立预算评审机制，召开不同层面、不同对象预算咨询和评审会议，重点对涉及社保、三农、教育等方面重大项目广泛征求意见，提高预算编制的科学性。积极推进预算信息公开，县直各部门要按照政务信息公开的要求，及时向社会公布部门预算信息，广泛接受社会监督。

 (四)切实加强组织领导。部门预算是保证机关、事业单位正常运转和完成年度各项目标任务的财力保障，预算编制工作政策性强、要求高、责任重大，各部门、各单位要以对事业高度负责的态度，及早谋划，精心组织好预算编制工作。各主管部门要成立工作班子，明确时间节点，落实过错追究制，认真组织好本部门预算编制和审核汇总工作。各预算单位主要领导要亲自过问，明确专门人员，落实工作责任，认真编排测算，同时细化分解预算目标责任，确保全面完成预算收支任务。