各有关单位，各镇财政所，开发区财经局，局属各单位、科室：

为切实履行财政监督职能，确保财政监督检查工作规范进行，经研究，特制定我县2011年度财政监督检查计划，现予印发，并将有关事项通知如下：

一、要认真把握财政监督工作的重点

2011年全县财政监督工作要以科学发展观为统领，坚持围绕中心、服务大局，创新监督方式，突出监督重点，强化监督职责，继续深入推进财政“大监督”长效管理机制建设，促进财政科学化、精细化管理水平的提高。今年财政监督工作的重点是：

1、加强部门预算编制和执行的监督。着重监督各部门、各单位预决算编制是否真实，应编入预算的资金，是否全部编进了部门预算；从支出上侧重对本级支出进行监督检查，是否按部门预算范围列支，有无超标准、超预算、超范围列报支出。按照中央和省市县的要求，继续坚持厉行节约，严格控制一般性支出，对公务购车用车费、会议费、公务接待费、出国（境）经费等实行重点监控，推动各部门、各单位大力压缩一般性开支，努力降低行政运行成本，切实把厉行节约措施落到实处。

2、积极开展财政收入监督。一是积极开展财税政策、法规执行情况的监督检查，维护财税政策权威，保障市场公平；二是开展税收征管质量监督检查，确保税款及时、足额解缴；三是开展非税收入监督，重点加强对政府性基金、罚没收入、行政事业性收费等非税收入在征收、上缴财政专户等环节的监督力度，加大对政府非税收入票据管理和使用情况的监督力度，是否有乱设项目、擅自提高或降低标准乱收费问题，是否按照“收支两条线”规定纳入财政管理，有无坐收坐支或违反规定乱支滥用的问题，确保非税收入应收尽收，及时足额入库。

3、继续深入开展“小金库”专项治理。按照上级部门的统一部署，继续深入开展“小金库”专项治理“回头看”工作，扎实搞好“小金库”专项治理。要继续认真关注各单位所保留的工会、学会、协会等账户的收支情况，对有下属单位的主管部门，看是否有在下属单位账外设账和私设“小金库”问题。

4、加大重大财税政策执行情况的监督检查力度。继续加大对促进经济增长转型、扩大内需、城市建设、“三农”、教育科技、医疗卫生、社会保障、节能环保等重点领域财政专项资金的监督检查力度，强化对政策执行情况和资金使用管理情况的跟踪问效与监督检查，主要检查财政专项资金是否做到专款专用，有无骗取、挤占、挪用等问题，以提高财政专项资金的规范性、安全性和有效性，着力提高财政专项资金监督工作的实效，保障各项政策贯彻落实到位。

5、加强和改进会计信息质量监督工作。会计信息监管工作，是财政部门的重要职责。要根据上级统一部署，结合宏观调控的目标和任务，选取部分重点行业和重点企业，尤其是县属国有企业开展会计信息质量检查，整顿会计财经秩序，规范企业会计核算和信息披露；结合重大财政政策的实施和重大财政专项资金的检查以及日常监管工作，认真检查各单位是否依法设置会计账簿，会计凭证、会计报告及其他会计资料是否真实、完整，会计核算是否符合会计制度要求，会计人员的任用是否符合法律法规的规定，以及单位银行账户开设情况和内部财务管理制度建立和执行情况等，进一步促进财会工作在国家统一会计制度规范下健康运行。

6、深化财政内部监督。根据行政权力网上公开运行的有关要求，结合我局内部控制制度的实施，切实履行专职监督机构在财政系统内部的“再监督”职能，努力实现县、镇财政财务会计工作的新突破。一是日常监督动态化。充分利用信息化建设的成果，将内部监督融入日常财政管理活动之中，实现日常监督由被动检查型向动态控制型转变；二是重点检查常态化。按照《财政部门内部监督检查办法》的要求，结合内部监督特点，制定检查计划和方案，实现重点检查由临时突击型向定期常态型转变；三是建立内部检查成果利用机制。把内部监督检查结果作为年度机关运行质效动态考核的重要依据。

二、要规范财政监督工作的方式和行为

上级部门和局统一部署的重大执法检查归口局监督检查科，由监督检查科会同有关业务科室组织实施；各项目的专项检查工作，由所涉及的各相关业务科室牵头，监督检查科等科室配合组织实施；财政综合检查工作，由监督检查科牵头，有关业务科室和相关单位主管部门财务科室共同组织实施。

各科室在履行财政监督职责的过程中，要按照《江苏省财政监督办法》和《建湖县财政局财政监督长效管理机制实施办法》的要求，以国家现行法律法规为依据，认真执行财政监督程序，正确履行财政监督职责。

1、各检查组及检查人员必须依照国家法律、法规、制度实施财政监督检查，严格执行国家财政部和省政府颁布的财政监督检查办法的具体要求，不得有章不循，自行删减工作程序或违规处理检查中发现的问题。

2、实施财政监督检查，应遵守保密纪律。不得泄露应保密的检查事项；不得泄露国家秘密和被检查单位的商业秘密，不得将检查中取得的资料用于与检查工作无关的事项。

3、财政监督检查实施回避制度。与被检查单位有利害关系、可能影响公正执行检查公务的工作人员必须回避。

4、财政监督检查中必须如实记录和报告检查发现的问题，不得知情不查、隐瞒不报或查多报少，也不得随意夸大问题。任何单位和个人不得指使或暗示检查人员回避或隐瞒被检查单位的问题，或者刁难被检查单位。

5、对检查发现的问题，必须依法作出处理。对重大违法违纪问题报局领导审定。任何个人不得擅自决定对重大违法违纪问题的处理。

6、对已完成的检查项目，应将检查通知书、检查工作底稿、检查证据、检查结论、处理（罚）决定等相关检查材料，按规定立卷归档，不得遗失、短缺或擅自销毁。

三、要切实做好检查问题的处理工作

各科室在履行财政监督职责中，对检查出来的问题，要按规定及时组织人员进行复核，形成复核意见，提出处理建议，报局领导审定后，依据国家现行法律法规的规定和要求，对未发现有财政违法行为的被检查人作出检查结论，对有财政违法行为的被检查人，依法作出行政处理决定。要充分利用财政监督成果，从检查中发现的薄弱环节和存在问题中，分析和找准形成问题的原因，及时修订完善相关管理制度，加强财政政策和制度体系建设，努力实现“查外促内，查内促管”目标。

四、要按时保质完成全年财政监督任务

各科室财政监督任务最迟要在11月底前完成。12月10日前要将财政监督工作完成情况、执行财政监督程序情况、处理和处罚决定落实情况等形成的书面报告，以及财政检查违法违规问题汇总表报送监督检查科，由监督检查科汇总并形成专题报告报局长室。

办公室、监督检查科要根据机关运行质效考核的有关要求，认真做好财政监督考核工作，确保全年财政监督任务的完成。

以上通知，请认真贯彻执行。

附：1、建湖县财政局2011年度财政专项检查计划表

        2、建湖县财政局2011年度财政综合检查计划表

　　　　　　　　　　           二○一一年三月八日